Un excellent moyen de compléter votre revenu ou de louer votre propriété à court préavis est un loyer meublé de façon saisonnière avec des règles fiscales spéciales. Même si la déclaration des revenus locatifs saisonniers est similaire à la location meublée à long terme, la distinction « meublée avec du tourisme » apporte quelques nuances. Retour à ces subtilités fiscales…
Plan de l'article
Quelle taxe pour la location meublée saisonnière ?
Veuillez noter qu’un séjour de location meublé de façon saisonnière ne peut pas dépasser 90 jours pour le même locataire. Ils doivent être équipés des équipements de confort nécessaires pour profiter pleinement des locaux. Les efforts d’équipement et de décoration augmenteront l’attrait de votre location et, par conséquent, la rentabilité de votre investissement.
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Les locations collectées dans le cadre d’une location meublées de façon saisonnière sont disponibles dans le catégorie des bénéfices industriels et commerciaux, ainsi que pour les appartements de location meublés à long terme conventionnels. Selon le revenu que vous gagnez de cette activité et la classification de votre propriété comme « tourisme meublé » ou non, vous êtes soumis à des règles fiscales différentes.
La location saisonnière peut-elle être exclue ?
La réponse est oui ! Pour un loyer saisonnier meublé, vous pouvez être exonéré d’impôt si vous louez une partie de votre résidence principale. Pour rappel, une résidence principale est un appartement qui est occupé par son locataire ou propriétaire pendant au moins huit mois par an, à l’exception des exceptions (pour des raisons de santé, cas de force majeure, obligations professionnelles). Afin de ne pas imposer de taxe sur le loyer saisonnier , il est nécessaire de :
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- Ce revenu ne dépasse pas 760€ par an et qu’il est Location standard pour les personnes qui n’y choisissent pas (Bed & Breakfast).
- Que les chambres louées pour le locataire ou le sous-locataire constituent sa résidence principale (ou sa résidence temporaire s’il est un employé saisonnier) et que le prix de location soit fixé dans des limites raisonnables.
Taxation des loyers saisonniers et du système micro-BIC
Si vous n’êtes pas concerné par les cas d’exemption, vous pouvez choisir entre deux régimes fiscaux : le micro-BIC ou le système actuel.
Dans le cas du système Micro-BIC, vous bénéficierez d’une réduction du montant total de vos revenus, c’est-à-dire les loyers et dépenses prélevés sur votre loyer saisonnier. Cependant, soyez prudent, car les règles de l’impôt locatif saisonnier ne sont pas les mêmes si c’est un tourisme classé meublé ou non.
Location saisonnière classique
Si vous utilisez un ont une location saisonnière, vous serez automatiquement soumis à Micro BIC tant que vos revenus locatifs ne dépassent pas 70 000€ par an. Sur ce revenu, vous bénéficierez d’un taux forfaitaire de 50 %, ce qui signifie que seulement la moitié des loyers et dépenses perçus au cours de l’année seront transférés dans votre montant de revenu imposable. Le calcul de votre impôt dépendra alors de vos autres revenus.
Location saisonnière avec « Tourisme meublé »
Si vous louez une maison de campagne classée « tourisme meublé », un logement locatif avec « tourisme meublé » ou un bed and breakfast, vous bénéficierez d’une taxe sur votre location saisonnière moins chère . En fait, vous tomberez alors sous le régime micro-BIC si vos revenus locatifs ne dépassent pas 170.000€ par an.
Vous pouvez bénéficier de ce revenu d’un forfait de 71 %, ce qui signifie que seulement 29 % de vos loyers et dépenses seront rétablis avec votre revenu imposable. Un très sérieux avantage fiscal, donc…
Quelle est la valeur du programme réel de location saisonnière ?
Vous êtes affecté par le schéma réel si vous dépassez les limites définies par le micro BIC ou si vous entrez l’option pour tirer parti de ce schéma. Même si vos revenus de location ne dépassent pas les seuils de micro-BIC, vous êtes très intéressé à examiner le système actuel qui peut bénéficier d’avantages fiscaux plus avantageux.
Contrairement à Micro BIC, le plan actuel consiste à déduire tous les frais et dépenses afférents à votre loyer meublé de votre revenu annuel de location :
- frais liés à la location et à l’entretien des logements (chauffage, électricité),
- Frais de propriété et d’administration (frais financiers, intérêts sur emprunt, réparations, taxes locales).
En location saisonnière classique :
Si vous louez une location saisonnière « classique » (qui n’est pas une propriété rurale classée, mais un tourisme classé meublé ou bed and breakfast), vous tomberez automatiquement sous le régime actuel si votre revenu locatif annuel est supérieur à 70 000€ . Si ce n’est pas le cas, vous pouvez formuler l’option à attacher au régime actuel.
Attention ! Dans ce cas, le régime actuel n’est intéressant que si vos dépenses et honoraires déductibles représentent plus de 50 % de vos revenus générés par le loyer saisonnier.
Location saisonnière avec « Tourisme meublé » :
A propos d’une location saisonnière classée comme « tourisme meublé » ou bed & breakfast, vous êtes affectée par le régime réel si votre revenu locatif annuel dépasse 170 000€ . Cependant, si nécessaire, vous pouvez choisir ce régime fiscal.
Attention ! Dans ce cas, le système actuel n’est intéressant que si les dépenses et les frais déductibles correspondent à plus de 71% du revenu de votre location saisonnière meublée.
En résumé, les différents régimes qui s’appliquent en fonction de votre fourchette de revenus de location annuels s’appliquent :
| Régime fiscal pour les locations saisonnières meublées | ||||
| Recettes | < €760 | 760 € — 70.000€ | 70 000€ — 170 000€ | €170.000 |
| Location saisonnière classique | Pas de remboursement/exonération d’impôts | Micro BIC | Véritable régime | |
| Location saisonnière « Tourisme meublé » | Micro BIC | Véritable régime |
N’ oubliez pas que si la location meublée de façon saisonnière implique systématiquement des obligations fiscales pour le bailleur, elle comporte également des obligations sociales pour ceux qui génèrent un revenu locatif annuel supérieur à 23 000 euros. Nos conseillers fiscaux vous accompagnent dans le remboursement de vos revenus de location, prenez rendez-vous dès maintenant !
